Segunda querella interpuesta ante la Audiencia Nacional contra D. Manuel Sánchez Ortega y D. Felipe Benjumea Llorente por los delitos de falsedad contable y estafa de inversores. Después de los más de casi 36 meses de fase de instrucción, se han solicitado cientos de miles de documentos a todas las entidades (Abengoa, Deloitte, KPMG, la CNMV) que han podido tener algún tipo de responsabilidad directa o indirectamente en la crisis económica de la compañía.

Con todos estos indicios (y otros muchos) se presentó el informe pericial de la Asociación. El fruto de esta ardua labor llevada a cabo por el equipo legal y pericial ha sido la de buscar y encontrar indicios de falsedad contable. Por poner algunos ejemplos, se han detectado sólidos indicios de delito en relación a la información ofrecida al mercado por la compañía, a los deterioros registrados en las cuentas de 2014 a 2016, en relación a la calificación de la deuda de Abengoa, de cómo la comunicaba a los inversores y sobre todo en relación a las labores de auditoría realizadas por Deloitte.

El pasado día 23 de diciembre de 2019 se solicitó la ampliación de querella presentada y fue admitida a trámite el 3 de febrero de 2020, por lo que se amplia la causa frente a las antiguas consejeras Mercedes Gracia y Alicia Velarde, frente a la Propia Abengoa S.A., frente a la auditora Deloitte y su socio responsable de la auditoría Manuel Arranz.

Tercera querella presentada por la Asociación, en esta ocasión la querella se presenta contra directivos de Abeinsa e Inabensa (ambas empresas filiales de Abengoa), también por delitos de falsedad contable y estafa de inversores (arts. 290 y 282 bis CP). Estos delitos fueron destapados por ex trabajadores de la compañía que denunciaron a esa Asociación las prácticas contables creativas y artificiosas que realizaban las empresas querelladas.

Actualmente el procedimiento continúa en fase de instrucción y tramitándose ante Juzgado de Instrucción nº 3 de Sevilla, en abril de 2019 el Juzgado levantó el secreto de actuaciones.

Actualmente, además de las declaraciones de los directivos investigados, la mayor novedad sucedida es que hemos obtenido indicios de las múltiples manipulaciones contables que se han producido en todo el Grupo Abengoa, a raíz del Informe Forensic aportado por la propia Abengoa S.A. y elaborado por la firma auditora KPMG, donde se reconoce expresamente las prácticas fraudulentas y se apunta de manera directa, entre otros, al consejo de administración.

La dirección letrada del procedimiento pretende llevar el caso a la Audiencia Nacional y acumular los dos procedimientos simultáneamente.

Primero de los procedimientos interpuestos, en el que se impugnó la homologación del Acuerdo de Refinanciación del año 2016 (acuerdo preparado tras la declaración de pre concurso en diciembre de 2015 y por el cual se pretendió hacer enormes quitas a los acreedores); se siguió ante el Juzgado de lo Mercantil nº 2 de Sevilla y acabó de forma satisfactoria, el Juzgado estimó la impugnación de la Asociación y de otros acreedores entendiendo que no se ajustaba a derecho y suponía un sacrificio desproporcionado para los acreedores. Gracias a ello, muchos bonistas pudieron ejecutar judicialmente sus bonos y recuperar gran parte de sus inversiones.

Os dejamos algunas noticias de prensa sobre el caso:

En 2016 denunciamos a Deloitte y el socio responsable de la auditoria (firma auditora de Abengoa) ante el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC),  por incumplimiento de normas relativas a la verificación de las cuentas de Abengoa entre 2012 y 2014.

El pasado 31.05.19 la prensa dio a conocer la existencia de la resolución de la denuncia, por la cual el ICAC sancionó a Deloitte por 2 infracciones graves detectadas en sus trabajos de auditoría del ejercicio de 2014, esto ha sido de gran ayuda en el procedimiento penal seguido ante la audiencia nacional, ya que ha permitido que se sume a la causa todo el expediente por el cual el ICAC sanciona duramente a la auditora de Abengoa por el deficiente trabajo realizado.